如何催收應收賬款

1、明確應收賬款管理的目標，制定科學合理的應收賬款信用政策，并在這種信用政策所增加的銷售盈利和采用這種政策預計要擔負的成本之間做出權衡。

2、對應收賬款管理的現(xiàn)狀和存在的問題進行分析。一般存在的問題：在賒銷貨物前對客戶的信用狀況調(diào)查不夠，導致應收賬款不斷增加；對應收賬款的賬齡沒有及時分析，導致企業(yè)風險增大；催收應收賬款的方法和程序不當，導致應收賬款的催收費用大量增加。

3、加強應收賬款管理。做好客戶資信調(diào)查，加強應收賬款的日常管理工作，加強應收賬款的事后管理。

如何催收應收賬款賬務處理

內(nèi)部催收

如果您與債務人有良好的合作關系，您可以考慮直接與他們聯(lián)系。發(fā)送一封催款郵件，附帶發(fā)票，并禮貌地提醒對方付款。郵件中一定要注明付款日期，提醒他們您接受的付款方式，如果對方不回郵件，親自給客戶打個電話，友好、禮貌的確認催款函是否送達，付款是否已經(jīng)發(fā)出，以及您預計什么時候能收到。

如果您仍然沒有從您的客戶那里收到付款，停止任何懸而未決的項目，并讓客戶知道您不會重新開始他們的項目直到您收到付款。這可能足以迫使他們結賬，但如果不是，至少您不會在一個沒有報酬的項目上浪費更多的時間。

雇傭催收公司

根據(jù)欠款的多少以及您是否愿意采取法律行動，雇傭一個催收公司可能是一個不錯的選擇。催收公司聯(lián)信集團通常都能很有效地收回欠款，這樣您就不用再參與到催收債務的過程中去了——這意味著您可以把時間和精力集中在那些按時支付賬單的客戶身上。

催收公司的催收過程

第一步談判。找到能夠友好解決問題的方案，催收公司與債務人聯(lián)系，找出欠款的原因，解決雙方糾紛（有的話），并在不破壞與客戶關系的前提下實現(xiàn)債務回收。如果談判失敗，則只有通過債務人所在國家的律師網(wǎng)絡訴諸法律。

服務費問題

一切都是有代價的，催收服務也是如此。有句老話叫“債務越老，越難收回”！催收公司的收費也是基于此制定的，6個月以內(nèi)的債務，收費在索賠額的5%-15%之間；6到12個月的債務通常是10%-20%；超過12個月的債務，則比較高，大約是20%-30%，有的比較難做的案子甚至會高達50%。此外，法律訴訟等服務需另行收費，當然，具體的費用取決于糾紛的類型、年齡、金額和索賠國家和地區(qū)。盡管如此，無論收費多高，有總比沒有好，您覺得呢？

注意事項

國際貿(mào)易穩(wěn)步增長，債務催收業(yè)也在穩(wěn)步增長。高利潤率和低準入門檻，使它成為那些沒有資質(zhì)或根本沒有資質(zhì)、不可靠的經(jīng)營者的沃土。如今，開創(chuàng)和經(jīng)營收債代理業(yè)務并不難，即使是個人也可以做到。這類企業(yè)的數(shù)量呈爆炸式增長，每個人都試圖分得自己的市場份額。這導致了大量不可靠的公司如雨后春筍般出現(xiàn)，它們不避免采取違反法律或國際法規(guī)的措施。因此，出口商在鎖定債務催收公司來代表他工作之前，需要做一些功課。否則，他可能會招來更大的麻煩。記住，區(qū)分不可靠的經(jīng)營者和合法的企業(yè)是您建立合作的關鍵。

如果管理不當，海外債務回收是您的出口業(yè)務可能面臨的最復雜和最昂貴的負擔之一。如果時間就是金錢，那么逾期付款無異于損失現(xiàn)金。事實上，等待的時間越長，失去的可能性就越大。

應收賬款管理與催收技巧

1、事前管理，包含評定信用等級、建立客戶信用檔案以及制定信用政策等措施。

　　2、事中管理，包含加強合同管理實行應收賬款掛賬審批制度和臺賬制度、做好定期對賬和債權確認工作等措施。

　　3、事后管理，包含建立應收賬款回收業(yè)績考核制度和催收制度、提高應收賬款的變現(xiàn)能力等措施。

　　應收賬款是企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，主要包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的款項及稅金、代購買方墊付的各種運雜費等項目。

應收賬款合理的催收程序

出納沒有義催要應收帳款

催要應收賬款，應該是銷售人員的工作。催收其他應收款（借出款項），誰借出去的誰負責催收。出納和會計都沒有催收的義務。因為出納也好，會計也罷，他們怎么知道對方是誰。在哪里。

出納只負責現(xiàn)金和銀行的進出，會計只負責按業(yè)務人員提交的各種憑據(jù)做賬。如果是本單位人員的備用金借款，應該由會計發(fā)放“備用金催報通知”，因為，只有會計才有這些人的賬，出納那里不負責登記，也查不出來。

如何催收應收賬款賬戶

企業(yè)應收賬款管理辦法主要內(nèi)容應當包括：應收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。

制定應收賬款管理辦法應當注意的問題包括：明確催收應收賬款應當以國家相關的法律法規(guī)和財務規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實可行的措施，保障企業(yè)資金及時回收。要結合本企業(yè)的實際情況，明確應收賬款的責任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。要注意訴訟時效，防止超過訴訟時效而導致債權主張不能得到支持。

應收帳款催收

應收款是對方所欠的貨款，只要在約定的付款期限的付款就行，可催收款是已超過付款期限，催收欠款。

應收賬款催收方案

1.納入業(yè)績考核，增加管理層重視程度

（1）制定應收賬款考核指標，與企業(yè)管理層績效掛鉤。將應收賬款回款及時率納入企業(yè)管理層績效考核指標，與銷售收入指標掛鉤，增加管理層的重視程度。有考核指標的約束，企業(yè)的管理層自然會衡量擴大銷售收入與回款壓力的利弊，督促管理層在實際經(jīng)營活動中探索績效考核最優(yōu)化的銷售政策。

（2）誰開發(fā)誰負責，建立銷售部門的開發(fā)責任制

企業(yè)應當建立“誰開發(fā)誰負責”的應收賬款回款責任制，因為業(yè)務人員獲取的客戶信息最多、最直接，明確催收的主體及責任，有利于應收賬款的管理，防止推諉扯皮的發(fā)生。

2.建立客戶信用管理體系，做好事前控制

（1）做好資信調(diào)查，制定合理的信用政策endprint

企業(yè)必須充分考慮行業(yè)競爭對手的策略以及企業(yè)自身的風險承受能力，在對客戶群體的信用水平進行全面深入調(diào)查和分析的基礎上，制定合理的信用政策，在市場份額和風險因素中找到適合企業(yè)自身的平衡點。

（2）重視合同契約，提高風險防范意識

合同是明確權利與義務的主要載體，企業(yè)應當重視合同的簽訂，提高風險防范的意識，為后續(xù)客戶可能產(chǎn)生的違約行為，奠定法律保護的基礎。

3.常態(tài)化日常管理，加大過程監(jiān)控

（1）密切監(jiān)控，風險預警

企業(yè)應當建立常態(tài)化、動態(tài)化的應收賬款管理模式，一方面，建立應收賬款的定期對賬，明確應收賬款的金額，為以后可能產(chǎn)生訴訟提供法律依據(jù)，如有異常情況發(fā)生，亦能及時進行發(fā)現(xiàn)并處理；另一方面以輔助賬的形式詳細反映應收賬款的發(fā)生時間、賬期、責任人等情況，定期反饋至相關部門以及企業(yè)領導。對于即將到期的應收賬款應當重點監(jiān)控，對于已經(jīng)逾期的應收賬款要進行風險預警

（3）積極開展應收賬款的融資業(yè)務，降低風險

應收賬款的產(chǎn)生，降低了企業(yè)資金的流動性，企業(yè)可以利用應收賬款進行質(zhì)押融資、保理融資、證券化融資等，利用未來的應收賬款向銀行進行抵押并獲取貸款，以緩解企業(yè)資金流動性的壓力，特別是在中小企業(yè)中。

4.任務化逾期存量，保障清欠催收力度

（1）將逾期存量列為階段性督辦任務，組織專門的管理人員成立清收小組，制定詳細的工作計劃，保障清欠催收的成果。（2）明確科學合理的清欠程序和方法

對于逾期的應收賬款，企業(yè)應制定合理的清欠程序和方法，兼顧成本效益的原則，選擇最優(yōu)的清欠方式，最大程度上保障企業(yè)的利益。例如可以采用將應收賬款轉為應收票據(jù)，現(xiàn)金或非現(xiàn)金形式的債務重組、債轉股、應收賬款催收的風險代理模式、法律訴訟等方式。

企業(yè)催收應收賬款的方法有哪些

有時候，如果顧客對所收到的產(chǎn)品或服務不滿意，他們可能會對發(fā)票提出異議并拒絕付款。賬單錯誤和定價問題，比如沒有落實促銷和折扣，也是引起糾紛的常見原因。當這種情況發(fā)生時，其他部門，如銷售和客戶服務，可能會介入來評估問題并確定最佳的解決方案。類似問題大多數(shù)情況下，不會拖到應收到期才解決。

然而，如果糾紛不能解決，就要啟動催收程序。常規(guī)流程如下:

在采取任何行動之前，首先確認已向客戶開具了發(fā)票。

接下來，通過電話留言或電子郵件聯(lián)系客戶，并提醒他們貨款已逾期。要求他們立即付款，否則就會面臨滯納金或利息的風險。

如果客戶在24-72小時內(nèi)沒有回復，工作人員可以通過電話進行跟進。

同時，向客戶寄送一封催收確認函，確認細節(jié)及金額，并講明后續(xù)風險。

這個過程可能會重復幾次，取決于公司的寬限期。應收賬款的平均催收期為30天，逾期90天以上就被視為嚴重拖欠。當逾期超過120天或被視為無法收回時，可以將賬戶發(fā)送給第三方催收機構(比如:聯(lián)信集團)代為處理。

什么是應收賬款？如何收回應收賬款？

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催收應收賬款的方法

3.企業(yè)應收賬款風險的防范措施　　3.1建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作。因此企業(yè)應設置獨立的信用管理部門，同時配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實現(xiàn)。信用管理部門一般由財務總監(jiān)領導，銷售部門和財務部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風險分析、科學制定客戶的信用額度、負責清收應收賬款等?！　?.2對客戶信用調(diào)查。企業(yè)應對自己的客戶信用狀況調(diào)查分析。對老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對新客戶的信用管理應包括：進行信用調(diào)查、信用評估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調(diào)查、分析，便盲目的賒銷，會加大企業(yè)的財務風險。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調(diào)查分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內(nèi)部授權批準后方可提供，以控制企業(yè)的信用風險。另外，對提供信用的客戶，企業(yè)還應隨時了解其信用狀況的變化。若對方出現(xiàn)信用惡化，經(jīng)營狀況不佳時，企業(yè)應及時調(diào)整經(jīng)營策略，以免造成經(jīng)濟損失?！　?.3制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對應收賬款進行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據(jù)自己的實際經(jīng)營和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標準、信用期間和收賬政策三方面。①信用標準是客戶獲得商業(yè)信用應達到的最低標準，通常以預期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應將信用標準、信用期間和收賬政策三者結合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應收賬款各種成本的影響?！　?.4提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)除了信用管理外，應在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務質(zhì)量上多下工夫。在產(chǎn)品質(zhì)量上，應采取先進的生產(chǎn)設備，聘用先進技術人員，生產(chǎn)出物美價廉，適銷對路的產(chǎn)品，應收賬款就會大幅下降。同時，在服務上，企業(yè)應形成售前、售中、售后一整套服務體系。　　3.5完善激勵和約束機制。企業(yè)應當落實內(nèi)部催收款項的責任，將應收款項的回收與內(nèi)部各業(yè)務部門的績效考核及其獎懲掛鉤。對于造成逾期應收賬款的業(yè)務部門和相關人員，企業(yè)應當在內(nèi)部以恰當?shù)姆绞接枰跃荆邮軉T工的監(jiān)督。對于造成壞賬損失的業(yè)務部門和責任人員，企業(yè)應當按照考核機制相應扣減工資?！　?.6加大應收賬款的催收力度。應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量爭取按期收回貨款。一般情況下，大多數(shù)客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現(xiàn)金折扣。因此，企業(yè)對信用期內(nèi)的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，應按其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，因為應收賬款賬齡越長，收不回來的可能性越大，產(chǎn)生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對象，盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時應分清債務人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對故意拖欠的債務人，采取通常的催收辦法只能是延誤時間，對此類欠款必須采取更加有力的措施進行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務人暫時出現(xiàn)了資金周轉困難，還是由于其財務狀況發(fā)生了嚴重的危機甚至達到資不抵債所致。如果是債務人財務狀況發(fā)生了嚴重的危機無力還款，隨著時間的推移，極有可能轉變?yōu)楣室馔锨?，對此類欠款必須從一開始就采取強有力的追收措施或相應的債權保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機?！　】傊?，應收賬款風險無處不在，如何加強對應收賬款的核算和管理，影響企業(yè)資金的正常周轉，關系到企業(yè)的生死存亡。所以，我們應清醒地認識到，防范應收帳款的風險是一項長期艱巨的工作，我們應長抓不懈，為企業(yè)筑起一道防范經(jīng)營風險的銅墻鐵壁。加強銷售人員的回款意識：　我們應該銷售人員培養(yǎng)成良好的習慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期；期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應建議對方授權其他人跟進此款；在結款日一定按時前往拜訪。　1、因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低：　2、最后收款期限　a、客戶拖欠之日數(shù)，不應超過回款期限的1/3；如超過，應馬上采取行動追討；　b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天；　c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天；　d、如果不馬上追討，相當于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風險就相應的提高?！?已被拖欠款項的處理方法　1.文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備　2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；　3.追討文件：建立賬款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；　4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；　5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；　6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；　7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；8.要求協(xié)助：使用法律維護自己的利益?！∪?、對于呆/死帳的處理方法：　1.折讓　2.收回貨物　3.處理抵押品　4.尋求法律協(xié)助　5.訴訟保全